Co warto wiedzieć o HMRC?

HMRC, czyli His Majesty’s Revenue and Customs, to brytyjski urząd skarbowy, który pełni kluczową rolę w funkcjonowaniu systemu podatkowego w Wielkiej Brytanii. W kontakcie z tym urzędem pozostają zarówno osoby fizyczne, jak i firmy, które jednakowo muszą przestrzegać obowiązujących przepisów podatkowych – pamiętaj, że wiedza na temat obowiązków podatkowych w UK jest niezbędna do uniknięcia problemów z urzędem skarbowym i optymalnego prowadzenia działalności gospodarczej.

W tym artykule omówimy, czym dokładnie jest HMRC, na czym polegają jego zadania, oraz jakie są najważniejsze kwestie związane z rozliczaniem podatków, ulgami podatkowymi oraz obowiązkami, które muszą wypełniać przedsiębiorcy.

Czym jest HMRC?

HMRC to instytucja rządowa odpowiedzialna za pobór podatków w Wielkiej Brytanii. Obejmuje takie podatki, jak Income Tax (podatek dochodowy), National Insurance (ubezpieczenie społeczne), VAT (podatek od towarów i usług), a także inne opłaty związane z działalnością gospodarczą i pracą zarobkową. Działania HMRC nie ograniczają się jedynie do poboru podatków – urząd ten odpowiada również za weryfikację poprawności rozliczeń, kontrolowanie ich zgodności z prawem oraz przyznawanie niektórych świadczeń socjalnych i ulg podatkowych w UK.

Każda osoba prowadząca działalność gospodarczą lub pracująca w Wielkiej Brytanii musi zgłosić się do HMRC i wypełniać swoje obowiązki podatkowe w UK. W przypadku przedsiębiorców oznacza to przede wszystkim regularnego składania odpowiednich deklaracji i terminowego opłacania podatków. Szczególnie ważnym elementem w procesie zakładania nowej firmy jest właśnie zgłoszenie działalności do HMRC, stanowiące jeden z pierwszych kroków w procesie rejestracji przedsiębiorstwa.

Jak rozliczać się z HMRC?

Jednym z najważniejszych obowiązków przedsiębiorców w Wielkiej Brytanii jest składanie deklaracji podatkowych za pośrednictwem systemu Self-assessment HMRC. Jest to forma samodzielnego rozliczania się z urzędem skarbowym, która dotyczy głównie osób samozatrudnionych, partnerów w spółkach oraz dyrektorów spółek limited. Poprzez self-assessment podatnicy składają deklaracje roczne, w których przedstawiają swoje dochody, koszty oraz należności podatkowe.

Kluczowe terminy związane z self-assessment to:

• rejestracja w systemie self-assessment do 5 października roku następującego po rozpoczęciu działalności,
• złożenie deklaracji podatkowej online do 31 stycznia każdego roku,
• opłacenie należnych podatków również do 31 stycznia.

W przypadku opóźnień lub błędów w deklaracjach podatkowych, HMRC może nałożyć kary za zaległości podatkowe w UK. W zależności od stopnia uchybienia oraz jego przyczyn, brytyjski urząd skarbowy może nałożyć różnego rodzaju kary finansowe. Opóźnienia w płatnościach mogą wiązać się z naliczaniem odsetek, natomiast niezgodności w deklaracjach mogą prowadzić do bardziej poważnych sankcji. Aby uniknąć problemów, warto zadbać o poprawność wszystkich dokumentów i ewentualnie skorzystać z pomocy profesjonalnego księgowego.

Ulgi podatkowe w UK i rejestracja VAT w HMRC

Ulgi podatkowe w UK to istotny element strategii finansowej każdego przedsiębiorcy – mogą one obejmować odliczenia kosztów związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, takich jak koszty wynajmu biura, zakupu sprzętu czy podróży służbowych. Przedsiębiorcy mogą również skorzystać z ulg na pracowników, np. Employment Allowance, który pozwala obniżyć składki na National Insurance za zatrudnionych pracowników.

Kolejnym ważnym obowiązkiem przedsiębiorców jest rejestracja VAT w HMRC. Jeśli roczny obrót firmy przekracza określony próg (w 2024 roku wynosi on £85,000), firma musi zarejestrować się jako płatnik VAT. Nawet jeśli obrót firmy nie przekracza tego progu, przedsiębiorca może dobrowolnie zarejestrować się do VAT i korzystać m.in. z należnych z tego tytułu odliczeń. Pamiętajmy jednak, że rejestracja VAT wymaga regularnego składania deklaracji oraz opłacania należności wynikających z podatku.

Kontrole HMRC w firmie – jak się do nich przygotować?

Kontrola HMRC w firmie może dotyczyć różnych aspektów działalności – od sprawdzenia prawidłowości składanych deklaracji podatkowych po kontrolę poprawności prowadzenia dokumentacji księgowej. Choć kontrole te mają przede wszystkim charakter losowy, mogą również wynikać z wykrytych nieprawidłowości lub doniesień o potencjalnych uchybieniach.

Aby przygotować się na ewentualne kontrole, przedsiębiorca powinien zadbać o porządek w dokumentach księgowych oraz o terminowe składanie deklaracji i opłacanie podatków. Warto również regularnie konsultować się z księgowym, który pomoże ocenić ryzyko ewentualnej kontroli oraz przygotować odpowiednią dokumentację.

Choć realizowane przez HMRC kontrole są procedurą standardową, brak odpowiedniego przygotowania może skutkować nałożeniem sankcji. Jeśli chcesz uniknąć nieprawidłowości, skontaktuj się z Essence Accounting, które pomaga przedsiębiorcom w przygotowaniu do kontroli oraz zapewnia wsparcie w przypadku ewentualnych problemów z urzędem.

Jakie są kary za zaległości podatkowe w UK?

Nieprzestrzeganie brytyjskich przepisów podatkowych może wiązać się z poważnymi konsekwencjami finansowymi. Nakładane przez HMRC kary za zaległości podatkowe w UK są nakładane w przypadku opóźnień w płatnościach, niewłaściwego prowadzenia dokumentacji lub błędów w deklaracjach. Kary mogą obejmować zarówno opłaty ryczałtowe, jak i odsetki za zwłokę. W najgorszym przypadku nieprzestrzeganie przepisów podatkowych może prowadzić do dochodzenia karnego.

Aby uniknąć problemów z HMRC, warto korzystać z usług profesjonalnych księgowych, którzy pomogą w terminowym i zgodnym z prawem rozliczeniu podatkowym. Zespół Essence Accounting może pomóc w rozwiązywaniu problemów związanych z zaległościami podatkowymi oraz zapewnić doradztwo na każdym etapie działalności.

Potrzebujesz pomocy ekspertów? Skontaktuj się z Essence Accounting

Znajomość przepisów podatkowych w Wielkiej Brytanii oraz regularny kontakt z HMRC to kluczowe elementy, które pozwalają na bezproblemowe prowadzenie działalności gospodarczej w tym kraju.

Rejestracji firmy, składanie deklaracji i korzystanie z ulg podatkowych to tylko każda z tych czynności wymaga odpowiedniej wiedzy i dokładności. Essence Accounting oferuje kompleksową pomoc w zakresie księgowości, rozliczeń podatkowych oraz kontaktów z HMRC, pomagając przedsiębiorcom uniknąć problemów i zoptymalizować swoje obowiązki podatkowe.

Potrzebujesz profesjonalnego doradztwa lub pomocy? Skontaktuj się z Essence Accounting – pomożemy Ci w zgłoszeniu działalności, rozliczeniach z HMRC oraz zapewnimy wsparcie w przypadku kontroli czy problemów z zaległościami podatkowymi.